8 Schritte zur erfolgreichen Nachfolge im Familienunternehmen
Wie Sie die Unternehmensnachfolge richtig planen und umsetzen
Die Ausgangssituation in Familienunternehmen ist meist die, dass der oder die Nachfolger bereits feststehen. Offen ist jedoch, wie der Übergang im Ergebnis aussehen soll und wie sich der Weg dorthin gestaltet. Da jede Nachfolge einzigartig ist, bedarf es eines maßgeschneiderten Konzepts, welches den individuellen Rahmenbedingungen Rechnung trägt und Entwicklungspotenziale maximal ausschöpft.
Oftmals bietet es sich an, im Zuge des Nachfolgeprozesses direkt den Wechsel in eine neue Rechtsform zu realisieren. Das frühere Einzelunternehmen beinhaltet für heutige Verhältnisse womöglich ein zu hohes Haftungsrisiko, so dass sich beispielsweise die Übernahme durch eine GmbH anbietet. Oder die Zahl der Beteiligten steigt durch den Generationenwechsel an, so dass es geboten scheint, die Eignung der bisherigen Rechtsform kritisch zu hinterfragen. Denn für die Gebrüder Hans und Franz war die GbR vielleicht noch die richtige Rechtsform, doch wenn nun jeweils die 3 Kinder von beiden nachfolgen sollen, gilt es zu prüfen, ob eine GbR für die sechs jungen Gesellschafter ebenfalls noch das geeignete Rechtsgebilde ist.
Neben der Wahl der passenden Rechtsform sind die jeweiligen Vertragswerke - angefangen beim Gesellschaftsvertrag, über das Unternehmertestament, bis hin zum Ehevertrag - aufeinander abzustimmen. Eine Nachfolge von Anfang bis Ende umzusetzen, dauert in der Regel zwischen 1 und 2 Jahren. Wichtig ist es demnach, die notwendige Zeit einzuplanen, um den Prozess optimal zu gestalten und damit den erfolgreichen Fortbestand des eigenen Lebenswerks zu sichern.
1
Zieldefinition (wie soll die Situation nach erfolgreicher Nachfolge im Ergebnis für den Übergeber und den Übernehmer aussehen)
Dauer ca. 1 Monat
2
Analyse der Ist-Situation (Prüfung der (Gesellschafts-) Verträge, Analyse der wirtschaftlichen Lage des Unternehmens sowie der Vermögenslage von Übernehmer und Übergeber.
Dauer ca. 3 Monate
3
Wahl der Form des Übergangs (Schenkung, Verkauf, gegen Versorgungsleistungen, Kaufpreisraten und Wahl der passenden Rechtsform für den Übernehmer (GmbH, EU, PersG, …) unter Aufzeigen der (steuerlichen) Konsequenzen)
Dauer ca. 1 Monat
4
Planung der einzelnen Schritte (von Ist zu Soll)
Dauer ca. 1 Monat
5
Suche nach den richtigen Partnern zur Umsetzung (Banken, RA, Notare, …)
Dauer ca. 1 Monat
6
Umsetzung der einzelnen Schritte
Dauer ca. 5 Monate
7
Überprüfung und Evaluierung der Umsetzung (Abgleich mit der Zieldefinition) sowie ggf. Vornahme von Anpassungen
Dauer ca. 2 Monate
8
Nachfassen, nachjustieren (nach 3 und nach 6 Monaten)
Dauer jeweils ein Monat
Als Fachberater für Unternehmensnachfolge stehen wir Ihnen als professionelle Wegbereiter und Wegbegleiter mit Rat und Tat zur Seite. Wir begleiten Ihr Vorhaben mit unserem gewachsenen Netzwerk und unserer Expertise im Bereich der Nachfolgeberatung und entwickeln das passende Konzept für Ihre individuelle Situation.